Jahresfinanzbericht 2014

LAGEBER I CHT 2 0 1 4  2 3 kurse, bankbetriebliche operationale Risiken, das Liquiditäts- risiko und sonstige Risiken in die Betrachtung einbezogen. Dem Gesamtbankrisiko der HYPO wird das zugewiesene ökonomische Kapital gegenübergestellt und mit der vorge- gebenen Limitierung periodisch abgeglichen. Offenlegung Die Offenlegung gemäß Basel III, Säule 3, erfolgt auf konso- lidierter Basis durch die übergeordnete Finanzholding RLB- Stmk Verbund eGen. Das entsprechende Dokument ist auf der homepage der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG unter dem Link www.rlbstmk.at veröffentlicht. Kreditrisiko Das Kreditrisiko ist das Risiko, das durch den Ausfall eines Kunden oder die Nichterfüllung vertraglicher Verpflichtun- gen durch ein en Vertragspartner entsteht. Es wird für Kon- trahenten, Banken, Beteiligungen und Länder ermittelt. In der HYPO betrifft das Kreditrisiko vornehmlich Ausfallsri- siken, die sich aus den Geschäften mit Privat- und Firmen- kunden ergeben. Für die Beurteilung der Bonität und Werthaltigkeit von Sicherheiten verwendet die HYPO aufgrund der konzern- einheitlichen Risikosysteme ebenfalls das im Raiffeisensek- tor eingesetzte Rating- und Sicherheitenmodell. Dieses interne Ratingmodell umfasst 12 Stufen (hievon 3 Stufen für ausgefallene Kredite), wobei jeder Ratingstufe eine Ausfallswahrscheinlichkeit zugeordnet ist. Bei den quantitativen Kennziffern zu Einkommen und Ver- mögen werden unterschiedliche Benchmarks für Branchen und Einkommensarten verwendet. Zusätzlich werden auch qualitative Faktoren berücksichtigt. Das Berichtswesen zum Kreditrisiko auf Portfolioebene basiert auf dem Kundenrating; Sicherheiten werden risiko- mindernd angesetzt. Das Reporting umfasst u.a. auch die Betrachtung der größten wesentlichen Einzelrisiken. Kreditentscheidungen bedürfen ab einer definierten Grenze der Zustimmung von Markt und Marktfolge (Kreditrisikoma- nagement). Für den Fall voneinander abweichender Voten zwischen den einzelnen Kompetenzträgen ist ein standar- disiertes Eskalationsverfahren eingerichtet. Im Frühwarnsystem für das Kundenkreditgeschäft sind je nach Ausprägung des Risikogehaltes insgesamt vier Be- treuungsstufen definiert, welche eine optimale Zusammen- arbeit von Markt und Marktfolge gewährleisten. Der Vor- stand wird zeitnah durch ein entsprechendes Reporting informiert. Für ausgefallene Kredite (non-performing-loans, NPL) wer- den die aufsichtsrechtlichen Bestimmungen angewandt. Ein Ausfall ist demnach gegeben, wenn der Kunde in ein Insolvenz- oder ähnliches Verfahren involviert ist, mindes- tens 90 Tage mit einer wesentlichen Forderung der Bank im Verzug ist oder die Forderungen an den Kunden als nicht vollständig einbringlich zu beurteilen sind. Das Länderrisiko umfasst das Transferrisiko sowie das politische Risiko. Die aktive Länderrisikosteuerung der HYPO erfolgt auf Basis der im Konzern festgelegten Län- derlimite, welche jährlich neu festgelegt werden. Bei einer negativen Veränderung des Länderratings werden auch unterjährig Limitreduktionen vorgenommen. Das Reporting über Fremdwährungskredite und endfällige Kredite mit Tilgungsträgern ist im Risikocontrolling- Berichtswesen integriert. Das Volumen dieser Portfolios wird laufend aktiv reduziert, wobei die Kundenberatung bei diesen Produkten auf Risikoreduktion und vermögensi- chernde Maßnahmen ausgerichtet ist. Beteiligungsrisiko Das Beteiligungsrisiko umfasst das Risiko potenzieller Verluste bei Veräußerungen, durch Dividendenausfälle sowie bei Wertminderung aufgrund sich verschlechternder Bonität. Die Identifizierung möglicher Risiken in Bezug auf Beteiligungen erfolgt im Konzern der Raiffeisen Landes- bank Steiermark AG. Die Ermittlung des Beteiligungsrisikos erfolgt auf Basis von Verkehrswerten unter Berücksichtigung historischer Schwankungen. Der überwiegende Teil des Beteiligungsri- sikos resultiert aus Konzernbeteiligungen. Marktrisiko Unter Marktrisiko versteht man den potenziell möglichen Verlust durch schwankende bzw. sich ändernde Zinssätze, Devisen- oder Aktienkurse bzw. Marktpreise im Allgemei- nen. In der HYPO werden Marktpreisrisiken nur im Bank- buch eingegangen. Die Risikopositionen ergeben sich aus dem Kundengeschäft und dem Eigengeschäft der Bank. Marktrisiken werden auf Basis von standardisierten und konzerneinheitlichen Prozessen gemessen, überwacht und