Jahresfinanzbericht 2018

JAHRESABSCHLUSS  5 5 12. Aktive latente Steuern Die aktiven und passiven latenten Steuern wurden auf Unterschiede zwischen dem steuerli- chen und unternehmensrechtlichen Wertansatz zum Berichtsstichtag für folgende Positionen gebildet: in T€ 31.12.2018 31.12.2017 AKTIVA Risikovorsorge 1) -16.773 -14.812 Beteiligungen -34 16 Sachanlagen -1 -1 offene Siebentelabschreibungen i. S. d. § 12 Abs. 3 Z. 2 KStG -3.006 -4.510 -19.814 -19.307 PASSIVA Verbindlichkeiten Kunden 322 0 Sonstige Verbindlichkeiten 336 345 Rückstellungen für Abfertigungen und Pensionen 8.127 7.978 Sonstige Rückstellungen 1.795 2.932 10.580 11.255 1) inklusive Unterbewertung gemäß § 57 Abs. 1 BWG Buchwert UGB < Buchwert Steuerrecht sind mit negativem Vorzeichen gekennzeichnet Buchwert UGB > Buchwert Steuerrecht sind mit positivem Vorzeichen gekennzeichnet Die Bewertung der Differenzen erfolgt mit dem Körperschaftsteuersatz von 25 % (Vorjahr: 25 %). in T€ 31.12.2018 31.12.2017 daraus resultierende aktive latente Steuern aus Aktivposten 5.128 5.035 aus Passivposten 2.645 2.814 abzüglich: Saldierung mit passiven latenten Steuern aus Aktivposten -175 -209 Stand aktiver latenter Steuern 7.598 7.640 Der Unterschiedsbetrag gem. § 906 Abs. 34 UGB in Höhe von T€ 5.013 per 1. Jänner 2016 wird über fünf Jahre gleichmäßig durch Aufstocken des Bilanzpostens „Aktive latente Steu- ern“ erfasst. Zum Berichtsstichtag wurde der aktivierte Unterschiedsbetrag um T€ 1.003 (drittes Fünftel) auf insgesamt T€ 3.008 erhöht.