Halbjahresfinanzbericht 2018

4 6  HALBJAHRESABSCHLUSS 2 0 1 8 Das CVA wird auf das unbesicherte Exposure gerechnet. Handelt es sich um ein besichertes Exposure, wird die Dauer der Besicherungsnachforderung (margin period of risk) bei der Ermittlung des CVAs mitberücksichtigt. Unter Berücksichtigung des FMA-Rundschreibens zu Rechnungslegungsfragen bei Zins- steuerungsderivaten und zu Bewertungsanpassungen bei Derivaten gemäß § 57 BWG vom Dezember 2012, Rz 58, wurde das eigene Ausfallrisiko (DVA, Debt Value Adjustment) aus Gründen der Vorsicht generell nicht berücksichtigt. Aus der Berücksichtigung des CVA für Derivate des Bankbuchs werden in der GuV- Position 10. Aufwendungen in Höhe von T€ 52 ausgewiesen (gegenüber Erträgen in Höhe von T€ 254 in der GuV-Position 7 zum Berichtstag des Vorjahres). Die in den nachfolgenden Tabellen dargestellten Marktwerte von Derivaten des Bankbuchs sind solche nach Berücksichtigung des Kontrahentenrisikos. Zum Berichtsstichtag waren folgende Termingeschäfte (derivative Finanzgeschäfte) noch nicht abgewickelt: Von den zum Stichtag 30. Juni 2018 bestehenden negativen Marktwerten in Höhe von T€ –57.061 (T€ –61.177) entfallen auf freistehende Derivate nach Auflösung von Sicherheits- beziehungen T€ –1.237 (T€ –1.123), für die eine Rückstellung in gleicher Höhe gebildet wur- de. Für ineffektive Anteile von negativen Marktwerten in Bewertungseinheiten wurde eine Rückstellung in Höhe von T€ 29 (T€ 32) gebildet. Restlaufzeit Nominalwerte Marktwerte in T€ bis 1 Jahr > 1 Jahr bis 5 Jahre über 5 Jahre Gesamt positiv negativ Zinssatzbezogene Termingeschäfte OTC-Produkte Zinsswaps 151.144 854.500 1.936.723 2.942.367 263.537 -48.794 Zinsoptionen – Käufe 3.944 13.836 22.273 40.053 347 0 Zinsoptionen – Verkäufe 3.944 13.836 23.171 40.951 0 -411 Gesamt 159.033 882.172 1.982.167 3.023.372 263.884 -49.205 Fremdwährungsbezogene Termingeschäfte OTC-Produkte Devisenkassa/-termingeschäfte 0 0 0 0 0 0 Zins-Währungs-/Währungsswaps 0 2.050 12.983 15.033 0 -7.856 Gesamt 0 2.050 12.983 15.033 0 -7.856 GESAMT 159.033 884.222 1.995.150 3.038.405 263.884 -57.061