Halbjahresfinanzbericht 2018

1 2  LAGEBER I CHT 2 0 1 7 Gewinn-und-Verlust-Rechnung / Ertragslage in T€ 30.06.2018 30.06.2017 VERÄNDERUNG Nettozinsertrag 22.666 22.249 417 1,9% Erträge aus Aktien, Anteilsrechten und Beteiligungen 459 125 334 >100% Provisionsergebnis 4.831 4.785 46 1,0% Ergebnis aus Finanzgeschäften 133 319 -186 –58,3% Sonstige betriebliche Erträge 7.041 8.059 -1.018 –12,6% BETRIEBSERTRÄGE 35.130 35.537 –407 –1,1% Personalaufwand –10.934 –10.367 -567 5,5% Sonstige Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand) –15.250 –15.705 455 –2,9% Abschreibungen (auf Sachanlagen und immat. Vermögenswerte) –283 –240 -43 17,9% Sonstige betriebliche Aufwendungen –2.194 –2.355 161 –6,8% BETRIEBSAUFWENDUNGEN –28.661 –28.667 6 –0,0% BETRIEBSERGEBNIS 6.469 6.870 –401 –5,8% Saldo der Aufwendungen/Erträge aus GuV-Position 11/12: für Forderungen an Kunden 636 –680 1.316 >100% für Wertpapiere des Umlaufvermögens und Derivate (Bankbuch) –682 783 -1.465 >100% Saldo der Aufwendungen/Erträge aus GuV-Position 13/14: für Beteiligungen und Anteile verbundene Unternehmen –134 223 -357 >100% für Wertpapiere des Anlagevermögens und Derivate (Bankbuch) 403 5 398 >100% EGT / HALBJAHRESÜBERSCHUSS VOR STEUERN 6.691 7.201 –510 –7,1% Steuern (GuV-Position 18/19) –358 36 -394 >100% HALBJAHRESÜBERSCHUSS 6.333 7.237 –904 –12,5% Nettozinsertrag Der Nettozinsertrag in Höhe von T€ 22.666, errechnet als Saldo aus den Zinserträgen und den Zinsaufwendungen, liegt um T€ 417 über dem Vergleichswert der Vorperiode von T€ 22.249. Zinsen und ähnliche Erträge Die Position „Zinsen und ähnliche Erträge“ verringerte sich gegenüber der Vorperiode signifikant um T€ 26.980 auf insgesamt T€ 33.956. Dies ist vor allem auf den geänder- ten Ausweis der Erfolge aus Sicherungsderivaten aufgrund der AFRAC-Stellungnahme 15 zurückzuführen (siehe dazu auch Anhang B. 12). Zinsen und ähnliche Aufwendungen Im Bereich der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen kam es im Vergleich zur Vorperiode – ebenfalls aufgrund der oben beschriebenen Ausweisänderung bei Sicherungsderi- vaten – zu einer Verringerung um T€ 27.397, sodass diese Position im ersten Halbjahr 2018 mit einem Betrag von T€ 11.290 (T€ 38.687) auszuweisen war. Weitere Betriebserträge An dieser Stelle werden die nicht zinsabhängigen Betriebs- erträge erläutert. Das Provisionsergebnis als Saldo aus Provisionserträgen und Provisionsaufwendungen trägt im ersten Halbjahr 2018 mit T€ 4.831 (T€ 4.785) zum Betriebsergebnis bei. Die Position „Erträge und Aufwendungen aus Finanzge- schäften“ hat sich gegenüber der Vergleichsperiode um T€ 186 verringert und wird im ersten Halbjahr 2018 mit T€ 133 ausgewiesen. Die sonstigen betrieblichen Erträge erreichten einen Betrag von T€ 7.041 und liegen damit unter dem Vergleichswert des ersten Halbjahres 2017 (T€ 8.059). Dieser Posten beinhaltet neben den Kostenersätzen von Unternehmen im Nichtbankenbereich und Erträgen aus Leistungsverrech- nungen im Konzern auch realisierte Gewinne und Erträge aus der Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten. Der Rückgang in dieser Position ist vor allem durch einen in