Halbjahresfinanzbericht 2016

HALBJAHRES LAGEBER I CHT 2 0 1 6  9 31. Dezember 2015. Der Rückgang gegenüber dem letzten Bilanzstichtag resultiert aus dem Saldo von Zunahmen aus Neuemissionen in Höhe von T€ 25.933 sowie Zinsen- und Bewertungseffekten in Höhe von T€ 3.757 und Abnahmen aufgrund von planmäßigen Tilgungen von T€ 102.210, Kündigungen von T€ 14.913 und Umlaufverminderungen von T€ 116.031. Die Umlaufverminderungen betreffen zum überwiegenden Teil CHF-Emissionen. Rückstellungen Die Rückstellungen betragen zum Berichtsstichtag T€ 49.859 und haben sich gegenüber dem Jahresultimo geringfügig verringert. In dieser Position werden neben den Sozialkapitalrückstellungen (Abfertigungen und Pensionen) auch sonstige Rückstellungen, insbesondere Rückstellun- gen für außerbilanzielle Geschäfte (Haftungen, Garantien und Kreditrisiken) ausgewiesen, welche mit einem Betrag von T€ 11.978 (31. Dezember 2015: T€ 13.075) eine Rückstellung für das Ausfallsrisiko des von der Landes- Hypothekenbank Steiermark AG zu übernehmenden An- teils aus Emissionen, welche die HETA über die Pfandbrief- bank (PBÖ) begeben hat, betreffen. Sonstige Passiva Die unter „Sonstige Passiva“ zusammengefassten Bilanz- positionen „Sonstige Verbindlichkeiten“ und „Rechnungs- abgrenzungsposten“ betragen zum Berichtsstichtag T€ 42.207 (31. Dezember 2015: T€ 30.833). Die Erhöhung ist im Wesentlichen auf einen Anstieg der sonstigen Ver- bindlichkeiten zum Berichtsstichtag im Zusammenhang mit der elektronischen Abwicklung des Zahlungsverkehrs zu- rückzuführen. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital sowie Kapitalrücklagen Unter dem gezeichneten Kapital ist das Grundkapital der Landes-Hypothekenbank Steiermark AG ausgewiesen, welches zum Berichtsstichtag unverändert T€ 39.985 be- trägt. Die gebundenen Kapitalrücklagen betragen per 30. Juni 2016 T€ 39.275 und haben sich gegenüber dem Vorjah- reswert ebenso nicht geändert. Gewinnrücklagen, Haftrücklage gem. § 57 Abs. 5 BWG sowie unversteuerte Rücklagen Mit dem RÄG 2014 wurde die Position der unversteuerten Rücklagen gesetzlich gestrichen. Die Übergangsregelung des § 906 Abs. 31 UGB sieht vor, dass bestehende unver- steuerte Rücklagen unmittelbar in die Gewinnrücklage (Ei- genkapitalanteil) einzustellen sind, soweit nicht darin enthal- tene passive latente Steuern den Rückstellungen (Fremdka- pitalanteil) zuzuführen sind. Die letztmalig im Jahresabschluss vor Inkrafttreten des RÄG 2014 ausgewie- senen unversteuerten Rücklagen in Höhe von T€ 252 erhö- hen daher mit einem Betrag von T€ 189 die freie Gewinnrücklage, womit diese per 30. Juni 2016 mit einem Betrag von T€ 4.007 ausgewiesen wird. Gemäß § 906 Abs. 36 UGB wurde der Vorjahresbetrag in der Bilanz an die neue Rechtslage angepasst. Die Haftrücklage gemäß § 57 Abs. 5 BWG wurde entspre- chend den gesetzlichen Bestimmungen gebildet und ver- zeichnet unverändert einen Stand von T€ 49.541. Gewinn-und-Verlust-Rechnung/Ertragslage Nettozinsertrag Der Nettozinsertrag (T€ 33.367) als Saldo von Zinserträgen und Zinsaufwendungen liegt um T€ 1.306 unter dem Ver- gleichswert des Vorjahres von T€ 34.673. Aus der vorzeiti- gen Schließung von Sicherungsgeschäften in Zusammenhang mit den Rücknahmen von Schuldschein- darlehen und CHF-Emissionen resultierte im ersten Halb- jahr 2016 ein Sondereffekt von T€ 3.124 nach T€ 8.687 in der Vergleichsperiode des Vorjahres. Weitere Betriebserträge An dieser Stelle werden die nicht zinsabhängigen Betriebs- erträge erläutert. Das Provisionsergebnis als Saldo aus Provisionserträgen und Provisionsaufwendungen trägt mit T€ 4.636 (erstes Halbjahr 2015: T€ 4.969) zum Gesamtergebnis bei. Die Position „Erträge/Aufwendungen aus Finanzgeschäf- ten“ wird per 30. Juni 2016 mit T€ 190 in etwa auf dem Niveau der Vergleichsperiode ausgewiesen. Die sonstigen betrieblichen Erträge überschritten mit T€ 6.367 den Vergleichswert des ersten Halbjahres 2015 (T€ 5.495) um T€ 872. Neben Kostenersätzen von Unter- nehmen im Nichtbankenbereich sind hier Erträge aus Leis- tungsverrechnungen im Konzern ausgewiesen. Betriebserträge in Summe Aus dem Nettozinsertrag und den weiteren Betriebserträ- gen errechnen sich die Betriebserträge in Summe mit ei- nem Betrag von T€ 46.414 und sind damit geringfügig höher als der Vergleichswert des ersten Halbjahres 2015 von T€ 46.330.