Halbjahresfinanzbericht 2015

HALBJAHRESABSCHLUSS 2 0 1 5  3 1 der risikolosen Barwerte hingegen negativ, so handelt es sich um eine Verbindlichkeit, weshalb die eigenen Bonitätsspreads für die Bewertung herangezogen werden. Das CVA/DVA wird auf das unbe- sicherte Exposure gerechnet. Die Landes-Hypothekenbank Steiermark AG hat zur Ermittlung des CVA/DVA sowohl die Methode des Zinskurvenshifts als auch die CVA-Berechnungsmethode über CDS-Spreads in Verwendung. Unter Berücksichtigung des FMA-Rundschreibens zu Rechnungslegungsfragen bei Zinssteuerungs- derivaten und zu Bewertungsanpassungen bei Derivaten gemäß § 57 BWG vom Dezember 2012, Rz 58, wurde das eigene Ausfallrisiko (DVA, Debt Value Adjustments) aus Gründen der Vorsicht generell nicht berücksichtigt. Aus der Anpassung der CVA-Rückstellung für Derivate des Bankbuchs werden in der GuV-Position 11./12. Erträge in Höhe von T€ 665 (30. Juni 2014: T€ 623) ausgewiesen. Die in den nachfolgenden Tabellen dargestellten Marktwerte von Derivaten des Bankbuchs sind sol- che vor Bereinigung um das Kontrahentenrisiko. Zum Berichtsstichtag waren folgende Termingeschäfte (derivative Finanzgeschäfte) noch nicht abge- wickelt: in T€ Restlaufzeit Nominalwerte Marktwerte bis 1 Jahr > 1 Jahr bis 5 Jahre über 5 Jahre Gesamt positiv negativ Zinssatzbezogene Termingeschäfte OTC-Produkte Zinsswaps 459.341 1.941.990 2.180.304 4.581.635 410.173 -72.621 Zinsoptionen - Käufe 38.503 40.108 64.366 142.977 1.920 0 Zinsoptionen - Verkäufe 38.503 42.263 65.481 146.247 0 -1.880 Gesamt 536.347 2.024.361 2.310.151 4.870.859 412.093 -74.501 Fremdwährungsbezogene Termingeschäfte OTC-Produkte Devisenkassa/-termingeschäfte 425 0 0 425 43 -42 Zins-Währungs-/Währungsswaps 34.581 46.469 12.983 94.033 10.002 -11.985 Gesamt 35.006 46.469 12.983 94.458 10.045 -12.027 GESAMT 571.353 2.070.830 2.323.134 4.965.317 422.138 -86.528